1. Банковское дело: понятие, основные элементы. Термины банковского дела

1. Банковское дело: понятие, основные элементы

Банки являются наиболее важными финансовыми институтами в рыночной экономике. Они служат основным источником кредита (заемных средств) для миллионов домашних хозяйств (представленных одинокими гражданами и семьями) и многих местных органов управления (школьных управ, администраций городов, округов и т.п.). Более того, для небольших предприятий — от бакалейных лавок до автомобильных дилеров — банки за частую являются основным источником кредита, используемого для пополнения полок товарами, а демонстрационного зала — новыми автомобилями. Расплачиваясь за приобретенные товары или услуги, предприятия и потребители очень часто пользуются банковскими чеками или кредитными карточками. Когда же у предприятия или клиента возникает потребность в финансовой информации или составлении финансового плана, то за советом и консультацией они чаще всего обращаются к банкиру.

Как на национальном, так и на мировом рынке балки предоставляют своим клиентам больше потребительских кредитов, чем любые другие финансовые учреждения. Почти всегда балки выступают основными покупателями облигаций и краткосрочных ценных бумаг, выпускаемых властями штатов и местной администрацией для финансирования общественных потребностей (от строительства учебных корпусов и стадионов до постройки аэропортов и автомобильных дорог). Банки являются важнейшими источниками краткосрочного (оборотного) заемного капитала для предприятий, а в последние годы они все активнее предлагают предприятиям долгосрочные займы для приобретения новых установок и оборудования. Активы, находящиеся в распоряжении банков, составляют около трети совокупных активов, а доходы банков примерно равны доходам всех базирующихся в США других финансовых учреждений. Банковские депозиты являются главным источником денег для транснациональных операций и основным инструментом, который государство использует в своей политике стабилизации экономики. По всем этим и другим причинам банки можно назвать важнейшими общественными институтами, деятельность которых необходимо знать и изучать.

В связи с тем, что банки чрезвычайно важны как для экономики в целом, так и для местных сообществ, возникает потребность определить, что же такое банк. Несомненно, банки можно идентифицировать по тем функциям (услугам или ролям), которые они выполняют в экономике. Трудность, однако, заключается в том, что функции не только банков, но и их основных конкурентов постоянно изменяются. В самом деле, многие финансовые институты, включая дилеров, занимающихся ценными бумагами, а также брокерские фирмы и страховые компании, пытаются в отношении предоставляемых услуг как можно более приблизиться к банкам. В свою очередь банки в борьбе с не банковскими конкурентами предлагают брокерские услуги в операциях с недвижимостью и ценными бумагами, услуги по страхованию, вкладывают средства во взаимные фонды и т. п.

Примером энергичных усилий по внедрению в банковское дело небанковских институтов становится деятельность, которая началась в 80-х гг., когда несколько фирм, занимающихся торговлей ценными бумагами, и брокерских фирм, включая “Меррилл Лилч” и “Дрейфус Корпорейшн”, агрессивно ворвались в банковское дело, создав то, что они назвали небанковскими банками.

Банк — это фирма, предоставляющая финансовые услуги, осуществляющая профессиональное управление денежными ресурсами общества, а также выполняющая другие многочисленные функции в экономике[3, c. 429]. Поэтому управление банковской деятельностью во многом совпадает с управлением фирмы в рыночной экономике. Успех банка зависит от того, насколько предоставляемые им финансовые услуги соответствуют общественному спросу; насколько они качественны и конкурентоспособны в ценовом отношении.

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк (“банко” — скамья, на которой совершались денежные и кредитные операции), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. “Банковские учреждения и организации” довольно распространенный термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Здесь и далее не следует забывать, что “организация” отсылает нас к определенной совокупности людей. Но банк как организация оказывается близко стоящим к понятиям “благотворительная организация”, “общественная организация”. Однако следует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее, имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия — он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат законам страны, вытекают из Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны.

Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов[5, c. 266]:

· домашние хозяйства;

· деловые предприятия;

· государственные учреждения;

· финансовые институты;

· заграничный сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниться по своей значимости со стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков и эффективной системой управления финансовыми и кредитно-денежными отношениями. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет три главные роли[2, c. 344]:

1. Развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами посредством чеков или электронных переводов. При системе государственного социализма и монополии государственного банка, Россия не испытывала необходимости в эффективно действующей платежной системе. Производство и товарообмен между предприятиями определялись государственным планом, устанавливавшим выпуск продукции по фиксированным ценам. В экономике, связанной рыночными отношениями, платежная система обеспечивает выполнение предприятиями и частными лицами обязательств друг перед другом посредством отлажено работающей банковской системы.

2. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности банковской системы предоставлять кредиты именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования. Это особенно важно в связи с тем, что рынки нашей страны до конца еще не заняты и имеется много неиспользованных ресурсов. Отлаженная кредитная эмиссия банковской системы помогает нашим предпринимателям осваивать новые рынки без привлечения иностранного капитала.

3. Коммерческие банки, действуя в соответствии с кредитно-денежной политикой Центрального Банка России, регулируют количество денег, находящихся в обращении. Стабильный и умеренный рост денежной массы, при соответствующем росте объема производства, обеспечивает постоянство уровня цен. Лишь в этом случае рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным образом. Задача кредитно-денежной политики сводится еще и к обеспечению, по возможности, полной занятости (в идеале на свободном рынке должен быть какой-то резерв рабочей силы) и роста реального объема производства. Недостаточная организация банковской системы и контроль могут исказить результаты проведения кредитно-денежной политики.

studfiles.net

Термины банковского дела Работу выполнила Велиева А Э

Термины банковского дела Работу выполнила: Велиева А. Э. БДт-14 - (9)-1

ТЕРМИНЫ Акцепт. Обязательство плательщика оплатить в установленный срок, выставленный на оплату счет. Аннуитет. Этот банковский термин часто используется при оформлении кредита. И подразумевает один из способов выплаты кредита, а именно, ежемесячно, равными суммами.

ТЕРМИНЫ Депозит. Этот банковский термин означает банковский вклад. Банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Дебет, в самом простом понимании этого слова, это плюс, кредит - минус. Дебет и кредит - основа построения бухгалтерского учета.

ТЕРМИНЫ Ипотечный вексель. Письменное обязательство погасить ипотечный кредит и проценты по нему. Овердрафт. Форма краткосрочного кредита для дебетовой зарплатой карты, иногда, кредитной карты. Заключив договор овердрафта возможно использование денежных средств сверх остатка на счете (карте).

ТЕРМИНЫ Револьверный кредит. Возвращенные кредитные средства банку можно использовать многократно. Практически все Ремиссия. Округление суммы кредиты с выдачей кредитной карты платежа по счету в сторону имеют такую возможность. уменьшения.

ТЕРМИНЫ Учетный процент. Плата, взимаемая банком за Реструктуризация. Изменения авансирование денег покупки условий кредитного договора, в (учета) векселей, ценных бумаг, результате которого возможна купонов акций и облигаций, отсрочка основных платежей, с других долговых обязательств до обязательной уплатой ежемесячных наступления сроков оплаты по процентов. ним.

ТЕРМИНЫ Целевой кредит. Кредит, предоставление которого возможно только при условии выполнения обязательства расходования на определенные цели. Чек. Письменное распоряжение владельца текущего счета банку выдать или перечислить определенную сумму с этого счета.

ТЕРМИНЫ Бюро кредитных историй. Современный банковский термин. БКИ - это организация, в которой хранятся данные об организациях и физических лицах, имеющих или имевших кредиты в банках. Положительная кредитная Безналичные расчеты. история в последнее время Безналичные расчеты используются становится решающим фактором между организациями, имеющими для положительного решения по для этого расчетный счет в банке. кредиту.

ТЕРМИНЫ Вторичная ипотека. Квартира или иное недвижимое имущество может дважды использоваться в качестве залога для получения кредита в банке. Такое возможно, когда общая сумма кредитов не будет превышать 80% стоимости объекта. Грэйс период (Grace period). Это термин часто можно услышать при оформлении кредитной карты. Грэйс период позволяет использовать кредитные средства банковской карты без начисления процентов. Имеются определенные условия наступления его действия.

ТЕРМИНЫ Закладная. Этот банковский термин используется при оформлении ипотеки. Прежде чем оформить кредит на приобретение жилья в ипотеку требуется оформить закладную, по которой банк становится законным владельцем закладной. Согласно закладной Дебиторская задолженность. банк приобретает право на Сумма долга, причитающаяся возвращение взятого в долг предприятию от юридических и физических лиц по результатам их ипотечного кредита, в том числе и хозяйственных взаимоотношений. на имущество, переданное в залог.

ТЕРМИНЫ Ликвидность. Возможность продать те или иные материальные объекты, активы предприятия или организации и получить за них наличные деньги Накопительный счет. Вклад, позволяющий вкладчику не только получать процентный доход, но и снимать часть вклада.

ТЕРМИНЫ Обеспечение кредита. Ценные бумаги и другая собственность, предлагаемые банку в качестве гарантии возврата кредитных средств. Пай. Сумма денежного взноса, уплачиваемая гражданином - членом кооперативной организации.

ТЕРМИНЫ Пин-код (Персональный идентификационный номер). Четырехзначный шифр, позволяющий выполнять операции по карте, используя банкоматы, платежные терминалы. Платежеспособность. Способность заемщика стабильно и своевременно вносить взносы по взятому кредиту

ТЕРМИНЫ Поручитель. Физическое лицо или организация, являющаяся одним из участников оформленного кредита. В случае неплатежеспособности основного заемщика, ответственность за взятый кредит возлагается и на поручителя. Потребительский кредит. Для покупки бытовой техники и других целей банк предлагает оформить потребительский кредит. Часто его можно оформить прямо в магазине, например при покупке бытовой техники или других товаров без первоначального взноса, справки о доходах, предъявив только паспорт.

ТЕРМИНЫ Сейфовая ячейка. Услуга банка по сохранению ценностей клиента в специальном контейнере, находящемся под охраной кредитного учреждения. АВИЗО — извещение, которое посылает одним контрагент другому об изменениях в состоянии взаиморасчетов или о переводе денег, посылке товаров. Широко используется в коммерческой, банковской практике.

ТЕРМИНЫ Банкомат - устройство самообслуживания пользователей банковской системы. Является специализированной абонентской системой, работая с которой пользователь может выполнять ряд банковских операций. Работают банкоматы в режиме реального времени. Клиринг – система безналичных расчётов за товары, ценные бумаги и услуги, которая основывается на учитывании банками взаимных требований и обязательств сторон.

present5.com

Банковское дело » Определение и понятие банка и банковской системы » Основные понятия о Центральном банке

Центральный банк является главным банком государства. Бюджет ЦБ передает на утверждение парламенту.

ЦБ — это экономически самостоятельное, учреждение, которое осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. ЦБ выполняет следующие основные функции: 1) эмиссию кредитных денег; 2) аккумуляцию и хранение кассовых резервов коммерческих банков и других кредитных учреждений; 3) хранение официальных золотовалютных резервов; 4) кредитование коммерческих банков; 5) предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительства; б) осуществление расчетов и переводных операций; 7) денежно-кредитное регулирование экономики; 8) контроль за деятельностью всех кредитных учреждений. В основе контроля лежат экономические нормативы деятельности коммерческих банков, которые устанавливает ЦБ РФ. К ним относятся: нормативы достаточности капитала: нормативы ликвидности; максимальный размер риска на одного заемщика; минимальный размер обязательных резервов.

Основными задачами ЦБ являются: регулирование денежного — обращения, обеспечение устойчивости валюты, проведение единой кредитно-денежной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

Взаимоотношения ЦБ с коммерческими банками строятся на балансовой основе. Административно они не подчинены ЦБ, хотя и выполняют его указания в пределах норм, определенных законом. Баланс ЦБ содержит статьи, отражающие его взаимоотношения с коммерческими банками. Коммерческие банки обязаны часть своих активов хранить на счете в ЦБ. Эти активы принимают форму обязательных резервов. Норма обязательных резервов устанаапивается ЦБ в процентах от суммы депозитов на установленную норму и отражается в балансе ЦБ отдельной строкой.

Существуют методы регулирования деятельности банков со стороны ЦБ. Это — изменение нормы обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ; образование в ЦБ денежных доходов за счет отчислений от доходов коммерческих банков с целью их экономической поддержки; установление экономических нормативов для коммерческих банков; проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой (операции на открытом рынке).

Фонд обязательных резервов создан, чтобы при необходимости обеспечить коммерческим банкам своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов, то есть не вовлечены в активные операции.

Норма обязательных резервов зависит от величины и срока вкладов и депозитов. Чем длительнее срок хранения вкладов, тем меньше может быть резервируемая часть. Так, с первого апреля1992 г. нормы обязательных резервов по счетам до востребования и по обязательствам ЦБ РФ со сроком погашения до одного года составляли 20% и по обязательствам ЦБ РФ со сроком погашения от одного года — 15%.

В целом такие размеры обязательных резервов и их постоянный рост имеют антиинфляционный характер, т к как направлены на сокращение кредитной эмиссии и уменьшение денежной массы в обращении.

Кроме того, ЦБ РФ создал централизованные фонды дня поддержания коммерческих банков от возможных провалов, банкротств. Долговая несостоятельность, прекращение платежей по своим обязательствам отдельными банками напрямую связаны с основным банковским показателем достаточности величины банковского капитала, который определяется коэффициентом рискованных активов. По Базельскому соглашению он равняется 8% от суммы активов, «взвешенных» с учетом риска. Подсчитывается он как частное от деления всего капитала банка на сумму активов, «взвешенную» по степени риска. Практически — это показатель финансовой стоимости и платежеспособности банка.

‘Такими централизованными фондами являются: 1) фонд страхования депозитов в коммерческих банках Российской Федерации: 2) фонд страхования коммерческих банков от банкротств; 3) фонд компенсации коммерческим банкам (как разница в процентных ставках).

Создание этих фондов направлено на поддержание устойчивости финансового положения и ликвидности каждого банка, защиту интересов его вкладчиков, акционеров, кредиторов и клиентов. Каждый из этих фондов образуется за счет отчислений в размере одного процента от дохода коммерческого банка. Размеры ссуд, которые могут выдаваться из этих фондов коммерческим банкам, не должны превышать двадцатикратного размера оплаченной коммерческим банком величины данного фонда.

Экономические отношения между ЦБ и коммерческими банками и регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для последующего предоставления ссуд экономическим предприятиям и другим хозяйственным организациям, Так, если кредитные ресурсы отдельных банков недостаточны, а возможности получения кредитов у других банков исчерпаны) то ЦБ может предоставить таким банкам ссуды на условиях кредитного договора, который заключает с каждым коммерческим банком, вступая кредитором последней инстанции. При этом ЦБ оказывает воздействие на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими .банками по отношению к своим заемщикам, экономическими методами.

Минимальный размер Уставного капитала для коммерческого банка устанавливается ЦБ. Степень риска банкротства высока, поэтому ЦБ введено предельное соотношение собственного капитала и суммы активов банка. Это соотношение «взвешивается» с учетом степени риска активов, которые разделены на шесть групп в зависимости от суммы активов.

Центральный банк устанавливает границы степени риска банка: банк не может и не должен привлекать суммы, более чем в 20 раз превышающие собственные средства банка. Особому контролю со стороны ЦБ подвергаются крупные суммы кредитов, превышающие 15% суммы собственных средств банка. Сумма всех крупных кредитов, выдаваемых банков клиенту, не должна превышать более чем в 8 раз сумму собственных средств банка, а суммы пяти самых крупных кредитов не могут более чем в 3 раза превысить сумму собственных средств банка.

Купить Виагру . Передайте на аутсорс бухгалтерское обслуживание и посвятите свое время развитию Вашего бизнеса.

Метка: ЦБ РФ

www.banki-delo.ru

Банковское дело » «Ж», «З»,

“Жилищный” вклад — вклад, дающий вкладчику возможность накопления первоначального взноса на приобретение квартиры.

Жирорасчеты — 1) разновидность безналичных расчетов, проводимых банками перечислением сумм с одного счета на другой; 2) вся система безналичных расчетов.

Жирочеки — чеки, содержащие приказ чекодателя банку о перечислении с его жиросчета на счет чекодержателя определенной суммы денег.

Задолженность — сумма долгов или обязательств. Задолженность внешняя — сумма финансовых обязательств страны по отношению к иностранным кредиторам на определенную дату, подлежащих погашению в установленные сроки. Задолженность дебиторская — сумма долгов, причитающихся предприятию, организации, учреждению от юридических или физических лиц по итогам их хозяйственных взаимоотношений. Задолженность кредиторская — сумма денежных средств предприятия, организации, учреждения, подлежащая уплате соответствующим юридическим и физическим лицам.

Заем — договор, при заключении которого одна сторона, заимодавец, передает другой стороне, заемщику, деньги или вещи в собственность, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Заемные средства — средства (деньги или вещи), которые одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственное или оперативное управление и которые заемщик обязуется возвратить.

Заемщик — получатель кредита, займа, принимающий на себя обязательство, гарантирующее возвращение полученных средств, оплату предоставленного кредита, срочность возврата.

Заклад недвижимости — ипотека, получение кредита под залог недвижимой собственности.

Закладная — именная ценная бумага, удостоверяющая передачу права собственности от должника к кредитору в качестве обеспечения оплаты долга; является формой гарантии прав залогодержателя. 3акладная утрачивает силу, если долг погашается сполна в обозначенный срок.

Закладное свидетельство — юридический документ, подтверждающий регистрацию закладной в документах кадастра.

Закладные листы — разновидность ценных бумаг, выпускаемых ипотечными банками. Ипотечные банки могут выдавать ссуды не наличными деньгами, а закладными лисами, которые клиенты должны сами продать на бирже. Закладные листы, подобно облигациям, приносят твердо фиксированный доход.

Закрытие счета в банке — прекращение действия расчетного и текущего счетов предприятий, организаций и учреждений или физических лиц по их заявлениям.

Залог — передача кредитору на хранение (депонирование) в качестве обеспечения обязательств ценностей, из стоимости которых возмещается кредит в случае неплатежеспособности должника. Кредитор получает право владения Залогом, но право собственности остается у заемщика.

Залоговая ставка — ставка процента, по которой центральный банк предоставляет кредиты банкам под залог первоклассных ценных бумаг.

Залоговое обязательство — документ, выдаваемый заемщиком кредитору в подтверждение его права в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Залоговое право — право, по которому претензии залогодержателя при неисполнении должником обязательства, удовлетворяются из стоимости заложенного имущества в первую очередь.

Залоговые операции — операции банков, ломбардов по предоставлению ссуд под залог товаров в обороте и товаров в переработке.

Залогодержатель — кредитор по обеспеченному залогом обязательству, на имя которого оформлен залог имущества или ценных бумаг.

Заместители денег — все формы неполноценных денег (бумажные, электронные деньги) функционирующие в фидуциарных денежных системах; своеобразные платежные требования, выставляемые государством от своего имени и в силу закона становящиеся обязательными в народно-хозяйственном обороте.

Заявление на кредит — форма, используемая при подаче заявления на кредит и содержащая необходимую информацию о будущем залогодателе и предлагаемом обеспечении кредита.

Заявочная пошлина — плата, взимаемая с заявителя или заемщика банком или ипотечной компанией за обязательство предоставить кредит в установленный срок.

Золотая акция — акция, принадлежащая государству; дает права, предусмотренные для владельца обыкновенных акций, а также право наложения «вето» на решения собраний акционеров по определенным вопросам.

Золотая кредитная карточка (Gold credit card) — престижная платежная карточка, предоставляющая держателю приоритетный статус, высокий лимит кредитования, автоматическое страхование и другие привилегии.

“Золотое правило инвестиционной политики” — доход от вложений в ценные бумаги всегда прямо пропорционален риску, на который готов идти инвестор ради получения желаемого дохода.

Золотое правило кредитования — сводится к тому, что величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать (быть меньше) размерам и срокам обязательств по депозитам

Золотой запас — централизованные резервы золота, находящиеся в распоряжении государства или международных валютно-кредитных организаций.

Золотомонетный стандарт — денежная система, основанная на свободном обращении золотых монет. В условиях золотомонетного стандарта золото выполняет все функции денег.

www.banki-delo.ru

Основы банковского дела

Е. Б. Стародубцева

ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

УДК 336.71(075.32) ББК 65.262.1я723 С77

Рецензенты: доктор экономических наук, профессор, зав. кафедрой Финансы, бюджет и налогообложение Всероссийского заочного финансово-экономического института О. И. Пилипенко; кандидат экономических наук, старший преподаватель Центра международного обучения Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова Е. Ю. Шелкова

Стародубцева Е. Б.

С77 Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. — 256 с. — (Профессиональное образование).

ISBN 5-8199-0079-0 (ФОРУМ) ISBN 5-16-002181-7 (ИНФРА-М)

В книге рассмотрены вопросы становления и развития банков и банковской системы, в частности банковской системы России. Показаны роль и значение центральных банков в экономике. Особо подробно изучается деятельность коммерческих банков, широкий спектр их операций. Учебник позволяет ознакомиться с основными направлениями банковского менеджмента, управлением ликвидностью и риском в коммерческом банке.

Учебник предназначен для учащихся техникумов и колледжей, а также может быть рекомендован студентам экономических специальностей вузов.

УДК 336.71(075.32) ББК 65.262.1я723

ISBN 5-8199-0079-0 (ФОРУМ) ISBN 5-16-002181-7 (ИНФРА-М)

Развитие банковской системы России требует постоянного переосмысления как опыта зарубежных стран в деятельности коммерческих и центрального банка, так и уже имеющегося отечественного опыта. Развитие банковских операций, направленных на привлечение дополнительных клиентов, является одной из первоочередных задач современной банковской системы. Выполняя функции аккумулирования денежных средств и кредитования экономики, банковская система играет важнейшую роль в развитии реального сектора, который в свою очередь способствует дальнейшему накоплению денежных средств и соответственно инвестиций. Возможности привлечения средств для банков в настоящее время, с одной стороны, ограничены слабым доверием клиентов к банковской системе, с другой стороны, малочисленностью и неконкурентоспособностью предоставляемых услуг. Все это говорит о необходимости более полного изучения банковского дела. В то же время знание основ банковской деятельности клиентами позволяет им в большей степени оградить себя от неприятностей в банковской системе, выбрать подходящий банк, правильно оформить договоры на проведение банковских услуг, чувствовать себя экономически образованным человеком.

Учебник «Основы банковского дела» подготовлен в соответствии с государственными образовательными стандартами, соответствует программе по курсу «Банковское дело» и предназначен в первую очередь для студентов средних специальных учебных заведений, обучающихся по специальности 0604.

В учебнике представлены основные вопросы банковского дела, касающиеся истории возникновения и развития банковской системы, функционирования центрального банка, показана его роль в развитии экономики и банковской системы. Особое внимание уделено рассмотрению деятельности коммерческих банков, подробно изложены банковские операции, даны анализ и учет в банке, нашли отражение основные аспекты банковского менеджмента.

Содержание

Глава 1 ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ БАНКОВ

1.1 Появление и основные этапы развития банков

1.2 Развитие банков в России

Глава 2. СОВРЕМЕННАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

2.1 Понятие и структура банковской системы

2.2 Структура банковской системы

2.3 Банковская система России

Глава 3. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ И ИХ РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ

3.1 Организация деятельности центральных банков

3.3 Операции центрального банка

3.4 Денежно-кредитное регулирование экономики и валютная политика центрального банка

Глава 4. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

4.1 Понятие, типы и функции коммерческих банков

4.3 Организационная структура коммерческого банка

Глава 5. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

5.1 Пассивные операции банков

5.2 Активные операции банка

5.2.1 Выдача кредитов: понятие и порядок представления

5.2.2 Организация кредитной работы в банках

5.2.3 Учетные операции

5.2.4 Вложения в ценные бумаги

5.3 Финансовые услуги коммерческих банков

5.4 Прочие операции

Глава 6. УЧЕТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

6.1 Организация бухгалтерского учета в банке

6.2 Баланс банка

6.3 Анализ баланса банка

Глава 7. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ И МАРКЕТИНГ

7.1 Основные направления банковского менеджмента

7.2 Основные направления банковского маркетинга

Глава 8. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

8.1 Понятие ликвидности и факторы, ее определяющие

8.2 Методы управления ликвидностью

Глава 9. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

9.1 Понятие и классификация рисков

9.2 Методы снижения риска

Глава 10. Банковский надзор и аудит

10.1 Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков

10.2 Аудит в коммерческих банках

Литература

Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов осуществление товарно-денежных отношений. В то же время именно благодаря банкам осуществляется перераспределение средств от тех, у кого имеются свободные денежные средства, тем, кому они в данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных денежных средств и выдачи кредитов.

Слово «банк» происходит от итал. «bariko» — стол. Первоначально банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, и преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется, за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и проводят расчетные операции.

Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап — от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап — с 1156 г. до учреждения Английского банка — 1694 г.;

III этап — с 1694 г. до конца XVIII-B.;

IV этап — с начала XIX в. до настоящего времени.

1 этап. Ранее не существовало банков в современном значении этого слова. Трудно установить, в какой именно стране впервые ; появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что за 2300 лет до н. э. у халдеян существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями. По словам Капелли, у китайцев за 2000 лет до н. э.. существовало даже чековое обращение. Нет сомнения: в Вавилоне, где, по-видимому, нужно искать начало появления денег и денежного хозяйства в мировой истории, в VI в. до н. э. уже существовали банкиры, принимавшие процентные денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей. Особой славой пользовалась банкирская фирма «Эгиди», деятельность которой, как видно из найденного дневника и клиентских счетов этой фирмы, была очень разнообразна.

Очень развитая банковская деятельность существовала также в Элладе, где ведением банковского дела занимались жрецы. Храмы обыкновенно получали большие доходы от их земельной собственности, денежные штрафы, подарки и т. д. Задача жрецов заключалась в том, чтобы путем умелого заведования имуществом, выдачи ссуд и участия в выгодных предприятиях увеличить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни. Деньги использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые за счет большого процента приносили доход. Появились новые виды кредитов, например, под залог имущества, если они не возвращались, имущество переходило в собственность церкви.

Храмы, в особенности Делосский, Дельфийский, Эфесский и Самосский, принимали на хранение деньги за определенную процентную плату и хранили их в специальных подвалах-хранилищах. Постепенно с ослаблением и исчезновением этих святынь ослабевала и совсем прекратилась роль храмов как банков. Так, например, в Фоцийскую войну в 1355—1356 гг. произошло разграбление огромных сокровищ храмов и их существование как банков прекратилось.

В IV в. до н. э. в Афинах конкурентами храмов выступают «трапециты» (трапезиты), название которых пошло от греч. трапеза, означающего стол, на котором менялы проводили свои операции. Они занимались хранением денег, выдачей кредитов. Разнообразие банковских операций привело к специализации трапецитов — появились специализированные банки. Так, например, существовали аргираймосы, которые занимались меняльным делом, и довейстаи, которые выдавали не только ростовщические ссуды, но и промышленные, осуществляли долгосрочные инвестиции в промышленные предприятия, за что получали определенные проценты.

Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению и распространению банков в Египте, где А. Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки. Банковское дело в Риме было организовано по образу и подобию греческих банков в III в. до н. э. Банки получили название аргентарии или мензарии, производившие свои операции на форуме. Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды — ростовщические, промышленные, под залог недвижимости — ипотечные. Они также занимались организацией аукционов и проведением их. G аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных.

Начиная с эпохи великого переселения до Крестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того что перевозка денег была связана с громадным риском, менялы занимались также выдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у них были деловые отношения с местными менялами. Это было связано с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотые монеты, их заменили медью и серебром. Деньги, используемые в каждой стране, имели свое денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не только перевозить, но и менять деньги. В этом им помогали менялы или банкиры. Один документ этой операции гласит: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые брат его Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром. Записка, отражающая.такую обменную операцию, называлась «вексель» {от нем. — обмен денег по записке). В дальнейшем такие переводные (конверсионные) операции получили довольно широкое распространение.

mirznanii.com

Банковское дело » «Б»,

Баланс бухгалтерский (от франц. balance — весы) — форма планирования и анализа хозяйственной деятельности фирмы. Включает в себя две части (дебет и кредит; актив и пассив), отражающие источники средств и их размещение.

Баланс торговый (внешнеторговый) — соотношение между суммой цен ввозимых в страну (импортируемых) и вывозимых из страны (экспортируемых) товаров за определенный промежуток времени. Термин «баланс торговый» введен англичанином Э. Мисселденом в трактате «Круг торговли» (1623). Разность в стоимости экспорта и импорта называется сальдо баланса. Если экспорт превышает импорт, Б. в. называется активным; если импорт превышает экспорт — пассивным.

Банк (от итал. banco — скамья, лавка менялы) — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк-гарант — банк, поручившийся и обязавшийся произвести платежи за своего клиента. Выдает гарантии по поручению за счет клиентов, а также за счет банков-корреспондентов. Наибольшее распространение имеют платежные гарантии. Банк-гарант обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его платежных обязательств по контракту.

Банк-корреспондент — банк. состоящий в деловых отношениях с другими банками

Банк-эквайер — уполномоченный банк (член платежной системы), который организует для торгово-сервисного предприятия услуги по расчетам, производимым покупателями товаров и услуг с использованием пластиковых карточек.

Банк-эмитент — уполномоченный банк, выпускающий в соответствии с требованиями платежной системы пластиковые карты данной платежной системы.

Банк коммерческий — 1) банк, обслуживающий нарождающуюся рыночную экономику, в противоположность сословным поземельным банкам, обслуживающим феодальный сектор; 2) банк второго уровня сложившейся двухуровневой банковской системы в противоположность центральному банку, банку первого уровня, являющемуся некоммерческой организацией.

Банк международных расчетов (бмр) — международная организация, обеспечивающая взаимодействие между центральными банками всех стран для обеспечения общей монетарной и финансовой стабильности. Штаб-квартира в Базеле (Швейцария). Под эгидой БМР создан Комитет банковского надзора (Базельский комитет).

Банк уполномоченный — коммерческий банк, получивший лицензию центрального банка на проведение банковских операций в иностранной валюте. Генеральная лицензия дает право на проведение всех видов валютных операций на внутреннем и внешних финансовых рынках.

Банк центральный — банк первого уровня двухуровневой банковской системы, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег.

Банки взаимно-сберегательные — специализированные кредитные учреждения, принимающие сберегательные вклады и инвестирующие их в закладные под недвижимость и ценные бумаги, а также предоставляющие коммерческие и потребительские ссуды.

Банки специализированные — банки, предназначенные для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики, например внешней торговли.

Банки универсального типа — кредитные учреждения, осуществляющие все основные виды банковских операций, в том числе: кредитные, фондовые, депозитные, доверительные и др. (кроме эмиссии банкнот).

Банкирский дом — частное кредитное учреждение в форме товарищества.

Банковская холдинговая группа — банк, независимо от его организационно-правовой формы, в состав которого входят контрольные пакеты акций других банков, получающих статус так называемых “дочерних банков”.

Банковский акцепт — 1) согласие банка на оплату платежных документов, форма гарантии их оплаты; оформляется в виде соответствующей подписи банка-акцептанта; 2) векселя, гарантированные (акцептованные) банком или траст-компанией со сроком оплаты от одного до шести месяцев.

Банкнота (англ. bank-note — банковский билет, вексель банка) — банковский билет, бумажный денежный знак, беспроцентный кредитный билет, выпускаемый эмиссионным банком. Банкнота с полным покрытием разменивалась на золото в неограниченном количестве; лимитом эмиссии являлся золотой запас. Банкнота без покрытия не имела обеспечения, размен на полноценные деньги не производился; право эмиссии дополнительных денежных знаков сохранялось за государственным банком и периодически пересматривалось в сторону повышения.

Банковская гарантия — это обязательство банка осуществить платеж определенной суммы получателю по гарантии при предъявлении им требования платежа в соответствии с условиями гарантии (например, в случае невыполнения его партнером своих договорных обязательств). Банковская гарантия является способом обеспечения договорных обязательств, но при этом по своей природе является независимой от этих обязательств. Это означает, что банк не берет на себя никаких обязательств по выполнению условий договора, однако гарантирует выплату оговоренной в гарантии суммы получателю на условиях гарантии. В отличие от аккредитива банковская гарантия не является формой расчетов, а используется только в том случае, если принципал не выполнил своих обязательств перед бенефициаром.

Банковская карта — пластиковая карта международных платежных систем, например, VISA Int., Eurocard/MasterCard Int. Существуют Дебетовые карты и Кредитные карты.

Банковская карточка (Bankcard) — пластиковое идентификационное средство, с помощью которого получателю платежной карты предоставляется возможность осуществлять операции оплаты за товары и услуги, а также получать наличные средства. Идентификация держателя карточки должна обеспечиваться нанесением на пластик номера карты, срока ее действия, а также фамилии, имени и образца подписи держателя. Порядок использования банковской карточки регламентируется взаимными обязательствами держателя карточки и банка-эмитента.

Банковская комиссия — Суммы, взимаемых банком с клиента, как правило, за совершение определенных операций, например оплату чека или получения наличности через банкомат.

Банковская услуга — результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение потребностей клиентов банка.

Банковская операция — совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту банковского продукта или по формированию собственных средств коммерческого банка. Банковская операция включают: 1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады; 2) размещение привлеченных средств; 3) открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц; 4) осуществление расчетов по поручению юр. и физ. лиц; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юр. и физ. лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты; 7) размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств.

Банковские сделки — 1) выдача поручительств за третьих лиц; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями; 5) предоставление в аренду физ. и юр. лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг и др.

Банковский кредит — предоставление банком во временное пользование части собственного или привлеченного капитала. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др. Специфическими формами кредита являются форфейтинг, факторинг, кредит покупателю. Форфейтинг — кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером. В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю-форфейтеру (учет «без оборота»). Поэтому последний требует предоставления гарантий банка страны-импортера. Форфейтинг носит среднесрочный характер — до 7 лет. Факторинг — перепродажа права на взыскание долгов или на коммерческие операции по доверенности. Комиссионер покупает дебиторские счета компании за наличные с дисконтом, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому продан товар или оказаны услуги. Кредит покупателю предоставляется банком экспортера (консорциумом банков) непосредственно импортеру или обслуживающему его банку. Различают несколько форм кредитов покупателю: кредиты по разовым контрактам, «кредитные линии», а также кредиты на сооружение промышленных или гражданских объектов с поставкой оборудования и оказания услуг по строительству, монтажу и наладке.

Банковский перевод — перевод денежных средств на счет получателя (организации или физического лица). Может осуществляться как с открытием счета в Банке — отправителе, так и без открытия счета.

Банковский продукт — взаимосвязанный комплекс специфических банковских услуг, предоставленных клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющих его потребность в получении кредита.

Банковский депозит — Сумма денег, помещенная клиентом для хранения в банк. По депозитному вкладу могут начисляться и не начисляться проценты; он может быть, по договору между сторонами, срочным или до востребования.

Банкомат (Automatic Teller Machine, ATM) — электронно-механическое устройство, предназначенное для выдачи наличных денег владельцам пластиковых карт. Банкомат оснащен процессором, дисплеем, клавиатурой и ридером, предназначенным для считывания информации с карточки. Банкоматом могут осуществляться следующие операции: — выдача и прием наличных денежных средств; — составление документов по операциям с использованием банковских карт; — выдача информации по счету; — осуществление безналичных платежей и т.д. Для идентификации пользователя карточка помещается в ридер и с клавиатуры вводится персональный идентификационный номер (ПИН-код), после чего банкомат проводит сеанс авторизации и, при успешном его завершении, выдает наличные.

Банкоматная авторизация (ATM authorization) — авторизационный запрос и соответствующее разрешение на осуществление выдачи наличных денег через банкомат.

Банкоматная транзакция (ATM-transaction) — операция по выдаче наличных денег или предоставление иного сервиса через банкомат. Банкоматная транзакция требует авторизации держателя пластиковой карточки.

Банкрот (от итал. banco — скамья и rotto — сломанный, т. е. букв, сломанная скамья) — несостоятельный должник, отказывающийся платить кредиторам.

Банкротство — признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) внести обязательные платежи.

Бартерная сделка (от англ. barter — товарообмен) — обмен товара на товар без денежного опосредования. Разновидностью бартерных сделок являются взаимозачеты, взаимопогашающиеся платежи.

Безналичные расчеты — это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безотрывный кредит — кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.

Бенефициар (от лат. beneficium — благодеяние) — получатель денег, лицо, которому предназначается платеж.

Бизнес-план фирмы — комплект документов, отражающих предпринимательский проект. Любая фирма должна планировать свою деятельность. Составленный четко и грамотно Бизнес-план служит для управления и координации работ, привлечения инвестиций, получения кредитов в банке.

Биллонная монета (от фр. billon — низкопробное серебро) — неполноценные металлические деньги мелкого достоинства, выполняющие функцию разменной монеты. В настоящее время чеканятся только билонные монеты.

Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (например, золотом и серебром), поэтому предусматривается чеканка и обращение монет из обоих металлов. Был распространен в XVI-XIX вв. В конце XIX в. в большинстве стран биметаллизм заменен золотым монометаллизмом.

Биржа (нем. B’drse, от лат. bursa — кошелек) — форма регулярно функционирующего оптового рынка заменимых товаров, продающихся по стандартам, сортам, образцам. Биржа устанавливает стандарты на биржевые товары, уровень цен (котировку) на товары и ценные бумаги, анализирует конъюнктуру спроса и предложения, распространяет деловую информацию, вырабатывает механизмы, позволяющие смягчить финансовые потери в связи с изменением конъюнктуры (опционы и др.). Виды Бирж: товарные, валютные, фондовые. Участники биржевых торгов подразделяются на брокеров, которые исполняют поручения, заявки в основном от нечленов биржи, и дилеров, проводящих операции за свой счет. В России первая официальная биржа была открыта в Санкт-Петербурге в 1816 г.

Биржевые сделки — соглашения о взаимной передаче прав и обязанностей в отношении имущества, допущенного к обращению на бирже. Принято выделять биржевые сделки: кассовые, исполняемые в момент заключения сделки или в ближайшие 2—3 дня; срочные, выполняемые через определенный срок.

Блокирование карточки (Card blocking) — временное или окончательное приостановление операций по карточке. Блокирование может быть осуществлено банком по заявлению держателя карточки или по своей инициативе, если он посчитает платежи по карте сомнительными.

Бонус — 1) премия, поощрение; 2) вознаграждение, полученное торговым посредником в виде процента к общей сумме оборота, проведенного при его участии.

Бреттонвудсская система валютных соглашений — комплекс соглашений по международным валютно-финансовым вопросам, принятых 44 государствами на конференции ООН в июле 1944 г. в г. Бреттон-Вудсе (Bretton Woods, штат Нью-Гэмпшир, США), включал в себя проекты договоров о создании Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития. Страны, подписавшие соглашение, зафиксировали курсы своих национальных валют в долларах или в золоте. Доллар был признан основной мировой валютной единицей, а его курс зафиксирован на уровне 35 долл. за 1 тройскую унцию золота. Прекращение обмена долларов на золото произошло в 1971 г., что фактически означало конец Б. с.в.с. Ее сменила Ямайская система валютных соглашений. После мирового валютно-финансового 1997—1998 гг. ставится вопрос о создании новой мировой валютно-финансовой системы соглашений.

Брокер (англ. broker) — посредник на бирже при купле-продаже товаров, ценных бумаг. Действует по поручению и за счет клиентов, получает вознаграждение в форме определенного процента с суммы сделки. Б. является членом биржи.

Брокеридж (англ. brokerage) — комиссионное вознаграждение; доход, получаемый брокером от клиентов. Исчисляется в процентах от стоимости заключенных сделок.

Бюджет (от старофр. bouge — сумка, сундук, от уменьшительного bougette — кошелек; из французского языка слово перешло в английский в виде budget, что означало кошелек, сумка, потом — портфель, в котором министр казначейства носил в парламент деньги и отчеты, и, наконец, — отчет министра, смету доходов и расходов государства) — предположительное исчисление фондов денежных средств, роспись предстоящих денежных доходов и расходов; сам фонд денежных средств.

Бюджетная система — совокупность отношений, связанных с формированием доходов и расходованием средств из государственного бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Бюджетный год — законодательно установленный годовой срок исполнения государственного бюджета. В большинстве стран соответствует календарному (страны СНГ, Италия, Франция и др.), в некоторых длится с 1 апреля по 31 марта (Великобритания, Япония), с 1 июля по 30 июня (Канада), с 1 октября по 30 сентября (США), с 1 марта по 28 февраля (Турция).

Бюджетный дефицит — превышение расходов бюджета над его доходами. Покрывается за счет государственных займов, эмиссии бумажных денег, не подкрепленных товарной массой. Поэтому, как правило, вызывает инфляцию.

Бюро кредитных историй — специализированная организация, занимающаяся сбором и распространением информации о положительных и негативных сторонах деятельности юридических и физических лиц, претендующих на получение ссуды.