Где взять справку 2-НДФЛ для получения кредита. Справка 2 ндфл образец для кредита

Справка 2-НФДЛ для кредита (Условия предоставления справки)

Для принятия решения о выдаче кредита физическому лицу банку необходимо убедиться в платежеспособности лица, обратившегося за кредитом.

Банк, прежде всего, запросит у заемщика справку 2-НДФЛ с работы. Чаще всего справку запрашивают за последние 6 месяцев работы, но возможно, потребуется подтвердить доходы и за более длительный период.

Справка 2-НДФЛ позволяет судить не только об уровне доходов заемщика, но и, прежде всего, подтверждает сам факт его занятости. На основании справки, например, можно также узнать, менял ли место работы заемщик в периоде, за который запрашивается справка.

Условия предоставления справки 2-НДФЛ работнику

Справка 2-НДФЛ предоставляется по заявлению работника. В зависимости от правил документооборота в организации заявление может быть подано как в письменной, так и в устной форме.

В любом случае, справку по форме 2-НДФЛ работодатель в соответствии с Трудовым кодексом РФ обязан выдать работнику в срок не позднее трех рабочих дней с даты обращения за справкой.

Напомним, что по НДФЛ налогоплательщиком является физическое лицо (работник), а работодатель в рассматриваемом случае является налоговым агентом.

Справку можно запрашивать неограниченное количество раз.

В Справке всегда указывается период (чаще всего календарный год), за который справка выдается.

Срок действия справки не ограничен (Читайте также статью ⇒ Справка 2 ндфл при декрете).

Что должно быть заполнено в справке 2-НДФЛ

Формат справки 2-НДФЛ утвержден законодательно. Формат справки периодически меняется, поэтому важно проверить, чтобы справка была выдана в действующий на момент обращения за ней, форме. В настоящий момент действует форма, утвержденная Приказом ФНС России от 30.10.2020 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».

Какие данные должны быть в справке:

период, за который выдана справка (календарный год). Если работник обратился за справкой, например, в марте 2017 года и попросил справку за предыдущие полгода, то ему выдадут, скорее всего, две справки — за 2016 и 2017 года. В справке за 2016 год будут отражены данные за все месяцы работы, в справке за 2017 год – январь и февраль 2017 года.
признак и номер корректировки. В случае выдачи справки 2-НДФЛ по запросу сотруднику поле «признак» остается не заполненным.

Поле «номер корректировки» также актуально только для случаев представления справок по форме 2-НДФЛ в ИФНС. Номер будет иметь значение «0» если в течение года данные по выплаченному доходу и удержанному налогу не корректировались, и значение «1» («2» и так далее), если корректировки производились.

поле «В ИФНС (код)» обязательно заполняется при передаче налоговым агентом справок в ИФНС. При выдаче справки физическому лицу данное поле может быть заполнено как «Не для передачи в налоговый орган». В последнем случае справка также имеет юридическую силу. Некоторые банки просят, чтобы данное поле было заполнено с указанием кода ИФНС по месту учета работодателя. Работодатель может заполнить это поле согласно просьбе сотрудника, ошибкой такое заполнение не будет.
данные о налоговом агенте (наименование работодателя, ОКТМО региона регистрации работодателя, его телефон, ИНН и КПП)
данные о физическом лице (получателе дохода). Здесь указывается ИНН физического лица, его фамилия, имя, отчество. Также указываются статус налогоплательщика, дата рождения, гражданство, данные документа, удостоверяющего личность (паспорта), данные местожительства.

Статус налогоплательщика может принимать значение «резидент» и «нерезидент». Статус резидент имеют все граждане России и граждане других государств, проживающих на территории России более 180 дней в году.

данные по доходам физического лица, отдельно за каждый месяц по основной ставке (13%). Если были доходы, облагаемые по другим ставкам, такие данные указываются отдельно. В графе «сумма дохода» доход указывается доход без удержанных налогов (доход начисленный).
данные по предоставленным вычетам с указанием их суммы кодов (стандартным, социальным, имущественным и т.п.). Если предоставлялся социальный или имущественный вычет, должны быть указаны реквизиты Уведомлений ИФНС о подтверждении права на соответствующий вычет (номер, дата, код ИФНС, выдавшей уведомление).
общие суммы дохода и налога за год, в т.ч. НДФЛ удержанный и перечисленный. Также указывается сумма неудержанного/излишне удержанного налога, если такие случаи имели место.
Справка подписывается уполномоченным лицом работодателя (либо самим налоговым агентом, либо уполномоченным представителем).
Форма справки не предполагает наличие печати работодателя. Но если у работодателя печать есть, а банка требует наличие печати на справке, работодатель, по просьбе налогоплательщика, такую печать может поставить (Читайте также статью: → «Зачем нужна справка 2-НДФЛ»).

Проверка справки 2-НДФЛ банком

Сотрудник банка проверяет справку 2-НДФЛ, представленную физическим лицом.

Справка должна соответствовать следующим критериям:

справка должна быть выдана по действующей форме
в справке не должно быть подчисток и помарок, ошибок и исправлений
коды вычетов должны соответствующим кодам, установленным в периоде, за который представлена справка
идентификационные данные физического лица должны соответствовать данным, указанным в справке
доходы, вычеты, НДФЛ должны быть указаны и рассчитаны в соответствии с действующим законодательством.

Сотрудник банка может обратить внимание, например, на номер справки. Если у справки, выданной в ноябре, номер «1», это может свидетельствовать о том, что учет в фирме ведется не на должном уровне, либо фирма не соблюдает все нормы законодательства. Ведь тот факт, что в фирме за 11 месяцев никто ни разу еще не обращался за справкой 2-НДФЛ, представляется маловероятным.

Также дополнительные вопросы сотрудника банка может ситуация, когда доходы физического лица в разные месяцы сильно отличаются.

Если сумма кредита, запрашиваемая физическим лицом, значительно, данные справки обязательно проверит служба безопасности банка.

Сотрудники службы безопасности банка могут запросить подтверждение информации, указанной в справке, письменно, а могут сделать это, совершив телефонный звонок работодателю.

Ответственность за оформление недостоверной справки 2-НДФЛ

Если в справке 2-НДФЛ, представляемой налоговым агентом в ИФНС, содержатся недостоверные данные, налоговый агент может быть оштрафован по статье 126.1 НК РФ на 500 рублей за каждую справку.

Если налоговый агент представляет в ИФНС справку 2-НДФЛ с достоверными данными, а сотруднику для представления в банк выдает справку 2-НДФЛ с другими данными (как правило, с большими суммами доходов), то речь может уже идти об уголовной ответственности физических лиц.

В Уголовном кодексе РФ есть несколько статей, под которые подпадает выдача недостоверной справки 2-НДФЛ:

Статья 159 УК РФ (мошенничество)
Статья 292 УК РФ (служебный подлог)
Статья 327 УК РФ (подделка печатей и бланков)

При этом надо учитывать, что к уголовной ответственности могут быть привлечены как те, кто оформил поддельные документы, так и те, кто их использовал (Читайте также статью: → «Где получить справку 2-НДФЛ»).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1:

Работодатель отказывается выдать справку 2-НДФЛ. Предусмотрена ли ответственность работодателя за невыдачу справки?

Ответ:

НК РФ ответственность за невыдачу справки 2-НДФЛ не установлена. Но согласно статье 22 НК РФ у налогоплательщика есть право на судебную защиту.

Кроме того, есть разъяснительные письма Минфина РФ, в которых содержится мнение, что справку 2-НДФЛ можно отнести к документам, которые работодатель обязан выдавать сотрудникам в соответствии со статьей 62 Трудового кодекса РФ (ТК РФ). А за несоблюдение положений ТК РФ ответственность предусмотрена по статье 5.27 КоАП. Например, такой подход содержится в Письме Минфина РФ

от 21 июня 2016 г. № 03-04-05/36096.

Вопрос № 2:

За справкой 2-НДФЛ для кредита обратился сотрудник, являющийся временно пребывающим в России иностранным гражданином, осуществляющим деятельность на основании патента. Как отразить в справке данные об исчисленной сумме НДФЛ – с учетом уменьшения общей суммы НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту, или без учета таких платежей?

Ответ:

Для таких налогоплательщиков сумма НДФЛ может быть уменьшена на сумму авансовых платежей, иностранными работниками в период действия патента (п. 6 статьи 227 НК РФ).

В этом случае, при наличии у налогоплательщика Уведомления, подтверждающее его право на уменьшение НДФЛ на суммы авансовых платежей по патенту, в разделе 5 справки 2-НДФЛ «Сумма налога исчисленная» указывается данные без уменьшения на сумму авансовых платежей. Данные же о таких платежах проставляются в поле «Сумма фиксированных авансовых платежей».

Вопрос № 3:

Возможно ли доначисление страховых взносов и НДФЛ в случае обнаружения недостоверных данных в справке 2-НДФЛ контролирующими органами (в справке 2-НДФЛ, представленной в ИФНС указана меньшая сумма, чем в справке, выданной для получения кредита)?

Ответ:

Судебная практика пока не признает в качестве достаточно доказательства выплаты неофициальной зарплаты, данные недостоверных справок 2-НДФЛ. Но, учитывая тенденции развития налогового контроля, все может измениться. Работодателям следует выдавать справки 2-НФДЛ в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

online-buhuchet.ru

Справка 2-НДФЛ для кредита: получение и проверка

Большинство банков при выдаче кредита требуют документального подтверждения трудовой занятости и уровня доходов. Для проверки среднемесячного дохода запрашивается справка по форме 2-НДФЛ. Рассмотрим в нашей статье особенности оформления данного документа, а также альтернативные варианты подтверждения дохода.

Что такое справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ отражает уровень дохода клиента за определенный промежуток времени. Чаще всего, банки запрашивают сведения за последние 3 или 6 месяцев. Некоторым кредиторам требуется подтверждение дохода за последний год. Выдается справка в бухгалтерии того предприятия, где работает гражданин.

Как получить справку 2-НДФЛ

Официально трудоустроенным работникам не составит труда получить справку 2-НДФЛ. Её заказывают в бухгалтерии учреждения. Ответственный за заполнение документа бухгалтер заполняет все сведения за прошедший период работы, и заверяет печатями и подписью.

Однако, многие граждане получают «серую» заработную плату, когда на руки сотруднику выдается одна сумма, а по документам значения гораздо выше. Делает работодатель это в целях экономии, чтобы меньше тратиться на налоговые вычеты и страховые взносы. Самому работнику такой расклад невыгоден. В банке с подобной справкой трудно рассчитывать на высокий кредитный лимит. Есть другая категория клиентов, которые трудоустроены неофициально. То есть по документам такой клиент считается безработным, и банк, не желая рисковать, вероятнее ответит отказом на заявку.

Где можно взять справку 2-НДФЛк содержанию ↑

Покупка липовой справки

Клиенты, которые получают зарплату в конверте, либо те, кто не оформлен в штате работодателя, нередко прибегают к услугам различных брокеров и агентств. Подобные компании занимаются подготовкой документов для получения кредита за определенную плату. Предоставить могут не только справку о доходах, но и трудовой договор или заверенную копию трудовой книжки. Расценки зависят от набора необходимых документов.

Следует сразу отметить, что подделка документов преследуется по закону. Если банк выявит несоответствие данных, то клиенту грозят штрафы, либо лишение свободы. Хотя все кредитные брокеры уверяют в успешном исходе дела, всю ответственность несёт заёмщик. Даже если кредитор не будет сообщать в полицию о факте мошенничества, то внесение клиента в черный список обеспечен. Получить кредит в дальнейшем будет невозможно не только в указанном банке, но и в других организациях. Сведения обязательно поступят в бюро кредитных историй, и ни один заимодавец не пожелает связываться с недобросовестным клиентом.

Как же поступать заёмщикам, которые не могут предоставить достоверную справку 2-НДФЛ? В настоящее время многие банки разрешают подтверждать доходы по свободной форме банка. Заполняется такая справка аналогично документу 2-НДФЛ, с указанием среднемесячного дохода за определенный период.

Если нет возможности представить документы, подтверждающие доходы, то можно выбрать кредитные программы по минимальному пакету документов. Подобные займы выдаются, как правило, по двум документам – паспорту и второму документу, удостоверяющему личность. Условия по таким кредитам не всегда самые выгодные, зато у потребителя появляется шанс получить заёмные средства без справки о доходах. Купить липовую справку 2-НДФЛк содержанию ↑

Проверка справки 2-НДФЛ банковскими сотрудниками

Прежде всего, сотрудник банка при получении справки 2-НДФЛ проводит визуальный просмотр документа. Обращается внимание на отсутствие ошибок и исправлений, а также соответствие информации в кодовой части.

Если заявка подается на крупную сумму кредита, то справка о доходах дополнительно проверяется сотрудниками службы безопасности. При сомнениях банк может сделать запрос в Федеральную налоговую службу, либо Пенсионный фонд для уточнения размера отчислений. Если будут отмечены расхождения в сведениях, то в кредите будет отказано. к содержанию ↑

Заполнение справки 2-НДФЛ

Банковский специалист тщательно изучает все документы, предоставленные для получения кредита. Справка 2-НДФЛ должна быть заполнена верно, чтобы у сотрудников банка не возникало вопросов.

В верхнем правом углу должна присутствовать надпись: «Приложение №1 к приказу ФСН России». В заголовке справки указывается порядковый номер документа, дата составления справки и номер ФСН.

Раздел 1 содержит сведения о работодателе: наименование, ИНН, КПП, код ОКАТО, контакты.

В разделе 2 отражаются данные работника (персональные сведения, занимаемая должность, статус, адрес). Здесь же указывается ИНН работника.

Раздел 3 — указывает уровень дохода по месяцам, размер налоговых вычетов.

Частым недочётом при заполнении справки 2-НДФЛ становится неправильное указание статуса работника, либо пропуск данного пункта. Также нередко не совпадают код вычета с кодом дохода, такую справку не примут для получения займа. Как заполнить справку 2-НДФЛк содержанию ↑

Заключение

Справка 2-НДФЛ выступает гарантом платежеспособности заёмщика, поэтому банки охотнее сотрудничают с гражданами, которые могут представить данный документ. Стоит понимать, что подделка документов может обернуться серьезными проблемами. Если нет возможности представить кредитору 2-НДФЛ, то рассмотрите варианты предложений с подтверждением дохода по свободной форме справки. В иных случаях лучше подбирать кредиты по минимальному пакету документов.

temabankov.ru

Риски при оформлении работнику справки по форме 2-НДФЛ для получения кредита с завышенной зарплатой

Трудящиеся нередко обращаются к работодателю с просьбой выдать справку по форме 2-НДФЛ для получения кредита с завышенной зарплатой, но риски при оформлении работнику такого документа достаточно высоки. Данные действия могут быть расценены как мошенничество или подделка документов, что повлечет за собой привлечение виновных лиц к ответственности.

Банковское кредитование сегодня имеет большую популярность. Для получения займа в банке, потребителю необходимо подтвердить свою благонадежность, путем предоставления справки о величине заработка. От него зависит максимальный размер кредита и условия его получения.

К оформлению недостоверных справок 2-НДФЛ обращаются в двух случаях:

При желании получить заем в размере, превышающем максимально допустимый при получаемой прибыли;
Когда фактически получаемые средства, превышают официально зарегистрированный размер зарплаты.

Если гражданин трудоустроен официально и получает «белую» зарплату, то шанс, что работодатель согласиться оформить ему справку с завышенной суммой заработка – минимален. Другое дело, если он работает по «серой» схеме. В таком случае работодатель может согласиться оформить необходимый документ с указанием реально получаемого заработка, а не официального.

Справка 2-НДФЛ имеет унифицированную форму, и представляет собой специальный бланк, в который вносятся данные о величине доходов физлица за отчетный период. Такой отчет оформляется один раз в год и передается работодателем в налоговый орган.

Но при необходимости, к примеру, для оформления кредита, данный документ может оформляться вторично. При этом работник не обязан уведомлять руководство предприятия о целях получения справки о доходах. Работодатель не имеет права отказать в оформлении формы 2-НДФЛ, но при этом он должен внести официальные доходы в отчет.

Если трудящийся обращается с просьбой внести в справку о доходах завышенные данные, то уполномоченные лица не должны давать согласие. Но, несмотря на то, что такие действия являются нарушением законодательства, некоторые идут навстречу работникам и выдают им необходимые документы. Но это может навлечь на предприятие и виновных лиц немало проблем.

Законодательная база

В соответствии со ст.129 ТК РФ зарплата является видом денежного вознаграждения за выполнение работником возложенных на него трудовым договором обязанностей. Данные выплаты включают в себя также дополнительные начисления, как компенсационные, так и стимулирующие. Величина зарплаты, согласно ст.57 ТК РФ, является одним из обязательных условий, которые должны содержаться в трудовом соглашении.

Согласно действующему законодательству со всех доходов должны уплачиваться налоговые сборы, кроме отдельных видов выплат, исчерпывающий перечень которых указан в ст.217 НК РФ. Заработная плата в этот список не входит, поэтому она учитывается при определении налоговой базы. В соответствии с п.1 ст.210 НК РФ с неё должен уплачиваться НДФЛ.

Необходимые отчисления совершаются, согласно пп.1,4 ст.226 НК РФ работодателем, как налоговым агентом. Удержанные сборы из заработных плат трудящихся отражаются им согласно п.1 ст.230 НК РФ в соответствующем реестре.

Ответственность за оформление недостоверной справки 2-НДФЛ

Согласно письму ФНС №БС-4-11/20817 от 01.11.2020г. работодатель, как налоговый агент, обязан вносить в форму 2-НДФЛ корректные персональные данные, а также информацию о величине заработка. Предоставление неверных данных влечет за собой привлечение к ответственности, даже если указанные действия были совершены неумышленно и не имели целью искажение или сокрытие данных. За каждый выданный документ, содержащий недостоверную информацию, на работодателя накладывается штрафная санкция в размере 500 рублей.

Оформление справки 2-НДФЛ с умышленным завышенной величиной доходов, рассматривается законодательством как правонарушение и подпадает под действие нескольких норм, в том числе предполагающих уголовную ответственность:

Ст.292 УК РФ – регулирующая такое явление, как служебный подлог. Данная норма распространяется на уполномоченных должностных лиц, совершивших виновные действия. К примеру, руководитель фирмы, директор, бухгалтер, сотрудники ОК, если они преднамеренно внесли заведомо ложные данные в справку 2-НДФЛ.
Ст.327 УК РФ – предполагающая наказание за подделку печатей и бланков, если таковое было допущено в процессе оформления указанного документа.
ФЗ №162-ФЗ – предполагает привлечение к уголовной ответственности лиц по факту мошенничества, за оформление поддельных документов и последующий их сбыт. Также если такого рода действия совершались с целью частичного или полного сокрытия иного правонарушения.

При этом к ответственности могут быть привлечены не только лица, оформившие поддельные документы, но те, кто их использовал.

Судебная практика

Оформление справки 2-НДФЛ с заведомо ложными данными является рискованным мероприятием, так как в данной ситуации события могут пойти по нескольким путям, большинство которых предполагает негативные последствия. На виновных лиц накладываются штрафные станции, а в исключительных случаях, они даже могут быть лишены свободы.

В первую очередь необходимо понять – когда был выявлен факт подделки документов: до получения займа и после. Если несоответствие реальных доходов данным в справке 2-НДФЛ было выявлено на этапе проверки документов, то негативные последствия могут быть ограничены отказом от выдачи кредита и внесением заявителя в базу неблагонадежных потребителей.

В то же время, если в процессе оформления документа были допущены серьезные нарушения законодательства, то банк может написать заявление в полицию. При этом будет возбуждено уголовное дело по факту мошенничества или подделки документов.

Если же подлог был обнаружен после получения заявителем денежных средств, вследствие невозможности выполнения им обязательств по кредитному договору, то ответственность может быть более строгой. Гражданин, предоставивший поддельные документы привлекается к ответственности наряду с должностным лицом, выдавшим ему справку о доходах. При этом в качестве меры воздействия, зачастую, избирается штраф.

Уполномоченное должностное лицо, оформившее справку 2-НДФЛ с завышенной зарплатой сотрудника, может быть привлечено к ответственности по ст.292 УК РФ. В качестве меры воздействия в данном случае применяются штрафные санкции, и даже лишение свободы.

В судебной практике встречаются и иные ситуации. Лицо, подавшее справку о доходах, содержащую недостоверные данные, может быть освобождено от ответственности. На практике такое происходило благодаря тому, что адвокат представил доказательства того, что данная справка не является официальным документом.

Оформление данного документа не дает гражданину никаких привилегий и не освобождает от обязанностей. Кроме того, наличие справки 2-НДФЛ не дает гарантии получения займа. На основании указанных данных судом было принято решение об освобождении гражданина от ответственности.

Но это не единственная опасность для работодателя. Работник, получивший справку 2-НДФЛ с завышенными данными, может обратиться в суд и потребовать выплаты зарплаты по выданному ему документу. В данном случае, справка выступит в качестве доказательства проведения неверных расчетов со служащим.

К примеру, официальная зарплата сотрудника составляет 10 тыс. рублей. По просьбе гражданина, ему была оформлена справка, в которой его заработок был увеличен до 30 тыс. рублей. Если работник решит обратиться в суд и предоставит трудовой договор, расчетные листы и справку, то с большой вероятностью, требования по выплате недостающей суммы будут удовлетворены.

При этом, согласно нормам действующего законодательства, сроки обращения в суд нарушены не будут, так как зарплата выплачивалась ему ежемесячно. Кроме того о «неверном» начислении он узнал после получения справки 2-НДФЛ. Работодатель со своей стороны не сможет доказать произведение выплат в указанном им размере. Вследствие этого суд обяжет его компенсировать недостающую сумму работнику.

vse-o-trude.ru