Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов и кассовых терминалов. Инкассация банкоматов

3. Эффективность использования банкоматов для кассовых операций

Банкомат - многофункциональное устройство самообслуживания, предназначенное для обслуживания клиентов в отсутствие банковского персонала, главной функцией которого остается снятие наличных денег с карточного счета. В этой операции содержится некое внутреннее противоречие: ведь достоинство банковских карточек заключается в возможности не иметь дела с наличными.

Хороший современный банкомат может производить практически все операции, которые выполняет обычно кассир банка: сообщить остаток средств на счете держателя карточки; выдать наличные деньги; принять наличные деньги; перевести указанную держателем карточки безналичную сумму на другой счет; давать отчет о движении средств на счете за определенный период времени; выполнять периодические платежи; представлять информационно справочные услуги. Кроме того, банкомат печатает квитанцию, подтверждающую проведение транзакции. Некоторые модели обеспечивают печать не только квитанции, но и выписки по счету, и записей в сберегательной книжке клиента. Печать производится по запросу клиента, который должен выбрать соответствующий пункт из меню и нажать на соответствующую клавишу. Последнее поколение банкоматов, выпущенных в США, может выполнять 125 различных функций.

Банкоматы делят на универсальные (полнофункциональные) и специализированные. Последние предназначены только для работы с наличными деньгами, но с высокой скоростью. Банкоматы, предназначенные только для предоставления информационно-справочных услуг, получили название «информационных киосков».

Основное преимущество банкомата перед обычным кассиром – возможность круглосуточной работы. Поэтому банкоматы должны быть установлены в наиболее посещаемых местах, куда клиент платежной системы может попасть в любое время дня или ночи.

При выполнении перечисленных выше операций происходит обмен информацией между клиентом и платежной системой при посредстве банкомата. Этот обмен может осуществляться в одном из трех режимов:

- On-line (режим реального времени) – банкомат постоянно подключен к процессинговому центру, обмен информацией происходит непрерывно. В этом случае все необходимые данные о клиенте, движении средств и остатках на его счете могут находиться в процессинговом центре, все транзакции по карточному счету выполняются в реальном масштабе времени процессинговым центром;

- Off-line (автономный режим) – банкомат не имеет связи с процессинговым центром, и обмен информацией осуществляется с продолжительными интервалами, путем переноса информации на магнитных носителях. В этом случае возникает необходимость хранить данные о клиенте, движении средств и остатках на его карточном счете в самом банкомате. Транзакции по карточному счету также регистрируются и накапливаются в банкомате, и лишь после переноса информации в процессинговый центр, производится пакетная обработка этих транзакций и корректируется состояние карточного счета клиента. В режиме оff-line проверки производятся с использованием автономной базы данных банкомата. В этом случае обычно устанавливается суточный лимит снятия наличной суммы, которая может быть меньше величины обязательного неснижаемого остатка по карточному счету клиента;

- Квази – on-line – банкомат связывается с процессинговым центром по каналам связи, но связь не поддерживается непрерывно, а осуществляется по некоторому расписанию. Различают системы с дозвоном от банкомата в процессинговый центр или с обзвоном банкоматов процессинговым центром, а также системы с обзвоном/дозвоном по расписанию (например, каждый час или каждые два часа) и системы с дозвоном по мере необходимости, т. Е. при осуществлении транзакции.

Загрузка банкомата наличными деньгами осуществляется инкассаторскими, кассовыми работниками по мере необходимости.

Наличные деньги для загрузки банкомата выдаются инкассаторским, кассовым работникам заведующим кассой, кассовым работником ВСП по расходному кассовому ордеру пачками банкнот, мешками с монетой. Инкассаторские, кассовые работники пересчитывают получаемые наличные деньги полистно, поштучно и вкладывают в сумку.

Инкассаторским, кассовым работникам для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные сумки с наличными деньгами. Сумки опломбировываются заведующим кассой, кассовым работником ВСП, осуществлявшими подготовку наличных денег. К сумке с наличными деньгами прикрепляется ярлык, на котором проставляются фирменное наименование кредитной организации, номер банкомата, дата упаковки, сумма наличных денег, фамилия, инициалы и подпись заведующего кассой, кассового работника.

Инкассаторские, кассовые работники принимают сумки с наличными деньгами для загрузки банкомата по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

Перед загрузкой банкомата инкассаторские, кассовые работники выводят из банкомата распечатку о сумме наличных денег, находящихся в банкомате на момент вскрытия, проставляют на распечатке банкомата подписи и изымают сумки из банкомата, после чего загружают сумки с наличными деньгами в банкомат, выводят из банкомата распечатку, подтверждающую операцию вложения наличных денег, и проставляют на ней подписи.

В случае использования кредитной организацией программно-технического средства, предусмотренного в Положении № 318 – П, подписи инкассаторских, кассовых работников проставляются на выведенной в кредитной организации на бумажный носитель распечатке о суммах наличных денег, фактически изъятых и вложенных, соответственно, при изъятии и загрузке банкомата.

Прием в кредитной организации заведующим кассой, кассовым работником ВСП от инкассаторских, кассовых работников наличных денег, изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру полистным, поштучным пересчетом.

Прием наличных денег может осуществляться по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денег, изъятых из банкомата, составляется акт пересчета в одном экземпляре.

При выявлении излишка, недостачи при полистном, поштучном пересчете наличных денег, изъятых из банкомата инкассаторскими работниками другой кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России, составляется акт пересчета в двух экземплярах. Первый экземпляр акта пересчета направляется в кассовые документы, второй экземпляр акта пересчета передается инкассаторским работникам.

Прием наличных денег, изъятых из банкомата, и выдача наличных денег для загрузки банкомата инкассаторским, кассовым работниками в кредитной организации, ВСП могут осуществляться кассовым работником, на которого возложены указанные функции, в порядке, предусмотренном в Положении № 318 – П.

Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовым работником, осуществляющим операции по обслуживанию клиентов с применением кассового терминала, загрузке, изъятию наличных денег из кассового терминала, установленного в кредитной организации в операционное время кредитной организации осуществляется с проставлением подписей указанными работниками в книгах в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни – по приходному кассовому ордеру 0402008, расходному кассовому ордеру.

Обслуживание клиентов с применением кассового терминала может осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками с учетом требований Положения № 318 – П.

Техническое обслуживание банкомата контролируется технической службой банка (службой автоматизации). При необходимости полного или частичного восстановления работоспособности банкоматов техническая служба может привлекать к работам сотрудников обслуживающей (сервисной) компании.

На основании информации, поступающей из службы мониторинга банкоматов, и клиентских заявлений производится контроль работоспособности банкоматов. В случае поступления информации о сбое в работе банкомата принимаются возможные меры удаленного воздействия для устранения сбоя, в частности проверяется состояние каналов связи. Если для устранения неисправности требуется проведение работ в месте установки банкомата, то на место установки выезжают технические специалисты. Если для устранения причины сбоя необходимо проведение работ специалистом сервисной компании, то производится выгрузка наличности из банкомата, затем вызываются специалисты сервисной службы.

После проведения ремонтных или профилактических работ представители сервисной компании и сотрудник банка составляют акт, в котором указываются:

- адрес банкомата;

- описание возникших неисправностей;

- перечень проведенных работ;

- дата и время проведения работ.

Акт подписывается представителями сервисной компании и сотрудником банка.

В случае проведения плановых профилактических работ с банкоматом специалистами сервисной компании ответственный за работу банкомата сотрудник банка согласует дату и время проведения работ с операционным подразделением и службой безопасности, чтобы заранее организовать выгрузку из банкомата денежной наличности.

studfiles.net

Организация работы с денежной наличностью банкоматов

Операции с денежной наличностью являются одной из важнейших работ банка. В первую очередь, перевозка и инкассация денежной наличности, т. е. перевозка денежной наличности между подразделениями банка, между подразделениями банка и учреждениями Банка России, сбор денежной выручки клиентов, доставка их в кассу банка, предоставление в аренду инкассаторам банка вооруженной охраны и спецтехники, и наконец, операции по загрузке и изъятию денежных средств из банкоматов банка.

Важной работой банка являются операции с денежной наличностью. В настоящее время это, в первую очередь, перевозка и инкассация денежной наличности, т. е. перевозка денежной наличности между подразделениями банка, между подразделениями банка и учреждениями Банка России, сбор денежной выручки клиентов, доставка их в кассу банка (собственно инкассация в ее классическом представлении), предоставление в аренду инкассаторам банка вооруженной охраны и спецтехники, и наконец, операции по загрузке и изъятию денежных средств из банкоматов банка. Четко закреплено в Положении от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Сам банкомат (или ATM – Automated Teller Machine) представляет собой компьютер, совмещенный с сейфом. Компьютер, как правило, оснащен устройством ввода, дисплеем, кардридером (для чтения данных с пластиковой карты), презентером (для выдачи кэша) и чековым/журнальным принтером.

Для обслуживания банкоматов назначается ответственный работник банка, за которым закрепляются ключи от банкоматов. Ключи от кассет банкоматов хранятся у заведующего операционной кассой и выдаются кассиру только на время загрузки или выгрузки наличности в банкомат. Доставка кассет для загрузки в банкоматы производится инкассаторами. Оператор банкомата выводит распечатку о сумме наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся там в момент вскрытия, и передает ее инкассатору. После установки кассет и вводе информации о достоинстве банкнот и сумме наличности, загруженной в кассеты, банкомат выдает распечатку, которая подтверждает факт внесения наличности. Инкассатор передает заведующему операционной кассы комплекты кассет, изъятых из банкомата, и распечатки. Содержимое кассет пересчитывается под контролем заведующего операционной кассы.

Правила инкассации денежной выручки, приема, хранения и перевозки ценностей. На основании лицензии КБ могут создаваться службы инкассации и осуществляться операции по перевозке ценностей. Между банком и предприятием заключается договор на сбор денежной выручки. Служба инкассации должна иметь список таких предприятий, на каждое из которых составляется ежемесячно явочная карточка. Каждому предприятию в зависимости от объема выручки выдается необходимое количество инкассаторских сумок, на которых указывается наименование банка и номер сумки. Предприятие представляет в банк два образца оттисков пломбиров, один затем выдается предприятию для предъявления инкассаторам, а второй – в вечернюю кассу. Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики заезда инкассаторов на предприятия и согласует их с отделом внутренних дел. Ежедневно он составляет наряды для распределения инкассаторов и водителей по маршрутам. Для сбора выручки формируется бригада, не менее, чем из 3 человек. Старший бригады инкассаторов и водитель охраняют мешки с выручкой и наблюдают за работой инкассатора-сборщика. Перед выездом инкассатору-сборщику выдается доверенность на сбор выручки, явочные карточки, печать службы инкассации и средство радиосвязи. Старшему бригады выдаются порожние сумки. Водителю – специальный талон ГАИ. Всем – бронежилеты, оружие, боеприпасы и разрешение на право ношения оружия. Для сдачи выручки в банк предприятие к каждой сумке выписывает комплект препроводительной ведомости (1 экземпляр – в сумку, 1 – инкассатору, 1 – у предприятия). Сумки с выручкой инкассаторы сдают в вечернюю кассу либо хранят в специальных сейфах под своей ответственностью. Службы инкассации на основании договора между банком и предприятием может осуществлять доставку наличности предприятию. Накануне предприятие приносит в банк денежный чек, при этом контрольная марка остается у предприятия. После приемки наличности от инкассаторов кассир расписывается в препроводительной ведомости, денежном чеке и отдает контрольную марку. Инкассаторские бригады могут заниматься перевозкой ценностей банков. Прием ценностей инкассаторами осуществляется по сопроводительным описям.

Для учета рублевой денежной наличности или наличной иностранной валюты, находящихся в банкоматах, в банке открывается счет 20208 «Денежные средства в банкоматах».

Нередко возникают различные внештатные ситуации. Рассмотрим некоторые из них:

Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и режект-кассете обычно оформляется актом несоответствия. Комиссия, составленная из числа сотрудников кассового и карточного подразделения, исследует причины возникновения несоответствия и составляет заключение, в котором указываются факты, причины и способы возмещения (списания) денежных средств.

Ели обнаружена недостача в выгруженных кассетах банкомата, то кассир, производивший загрузку денежной наличности в кассеты банкомата, несет полную ответственность за недостачу. Если обнаружена недостача в режект-кассете, а общая сумма выгруженной из сейфа банкомата наличности из сейфа банкомата, то данное несоответствие считается ошибкой программного обеспечения. Если обнаружена недостача в режект-кассете, целостность пломб на кассете не была нарушена и общая сумма выгруженной наличности из сейфа не совпадает с данными ведомости выгрузки банкомата (имеется недостача), то полную материальную ответственность за недостачу несет кассир.

Кредитная организация проводит следующие записи: Д-т 20202 – на сумму изъятия из банкомата, Д-т 60323 – на сумму излишне выданной денежной наличности, К-т 20208 – на сумму изъятия из банкомата и сумму недостачи, т.е. излишне выданную сумму денежной наличности. Взыскание со счета клиента излишне выданной суммы: Д-т - счет клиента (если клиент установлен) или Д-т 70606, 70706 (если клиент не установлен), К-т 60323.

Если при перерасчете выгруженной из сейфа банкомата денежной наличности обнаруживается излишек, то проверяется контрольная ведомость от момента загрузки до выгрузки. Если после записи о какой-либо транзакции обнаружится запись о неполучении клиентом денег, то об этом делается запись в разделе «Примечания» акта несоответствия, копия фрагмента контрольной ведомости прилагается к данному акту. Копия акта несоответствия вместе с копией фрагмента контрольной ведомости, подтверждающей факт неполучения клиентом денег, передаются в карточное подразделение. Сумма излишка отражается сотрудником учетно-операционного отдела на основании акта несоответствия по счету доходов. Выявленные при инкассации банкомата излишки денежной наличности отражаются следующими проводками: Д-т 20202 – на сумму изъятия денежной наличности из банкомата К-т 20208 – на сумму изъятия денежной наличности, К-т 60322 – на сумму излишка денежной наличности; Восстановление суммы на счете клиента (если клиент установлен) Д-т 60322, К-т счет клиента, К-т 70601 (если клиент не установлен).

Нарушение пломб на кассетах или повреждение кассет с денежной наличностью. При обнаружении нарушения пломб или повреждения самих кассет с денежной наличностью кассиром составляется акт произвольной формы, регистрирующий обнаруженные повреждения. Акт подписывается кассиром и охранником. Далее имеющаяся в кассетах наличность пересчитывается.

При сдаче инкассатором в кассу пересчета поврежденных кассет или пломб на кассетах составляется акт в трех экземплярах. Акт подписывается кассиром, заведующим кассой и руководителем операционного подразделения, присутствующими при приеме и пересчете кассет с денежной наличностью. В акте указывается: дата приема и вскрытия кассет, местонахождение банкомата, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, сумма вложенных денег по данным контрольных ведомостей и какая сумма фактически оказалась в каждой кассете по достоинствам. Акт служит основанием для зачисления денежной наличности в кассу.

Первый экземпляр акта остается в кассовых документах дня, второй экземпляр акта передается в службу безопасности банка для расследования обстоятельств повреждения кассет. Третий экземпляр акта передается в карточное подразделение для контроля. В случае обнаружения следов взлома банкомата или подозрения в несанкционированном изъятии денежных средств кассир обязан немедленно известить о происшествии службу безопасности.

Разбор типовых проблем с клиентами. Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и данными из процессингового центра и при этом в банкомате не обнаружено излишков, то держателю дается письменный обоснованный отказ. Если подтверждается факт транзакции по карте и невыдачи средств из банкомата держателю карты, то карточное подразделение оформляет заключение о необходимости возврата средств держателю. Заключение передается в операционное подразделение и является основанием для возврата средств держателю путем проведения кредитной операции по карте, делается следующая запись: Д-т 60322, К-т счет клиента. Если установлено, что списания средств с карточного счета держателя не произошло либо был проведен автоматический возврат средств, то претензия считается необоснованной и отклоняется.
Держатель карты при запросе денег отказа не получил, деньги банкоматом выданы не были, а сумма со счета клиента была списана. Основанием для возврата средств, служат несоответствие выписки по карточному счету заявителя, перечня транзакций по банкомату и по карте, указанной в заявлении за указанную дату и время. Это подтверждает, что денежные средства клиенту не были выданы. Денежные средства возвращаются на карту держателя путем проведения кредитовой операции: Д-т 60322, К-т счет клиента.
Держатель не успел получить предложенные банкоматом деньги либо взял часть предложенной суммы. Основанием для возврата средств является совпадение данных, указанных в заявлении с данными акта несоответствия при выгрузке банкомата и данных контрольной ведомости.

Если данные, указанные в заявлении, не совпадают с данными акта несоответствия либо фрагментом контрольной ведомости, то возврат денег может быть производен в размерах, указанных в акте. Денежные средства возвращаются на карту держателя путем проведения кредитовой операции. В случае обнаружения сумм расхождений оформляются бухгалтерские операции: в случае ошибочного зачисления: Д-т 30102,30104,30110,30114,30213, К-т 47416. В случае ошибочного списания: Д-т 47416, К-т 30102, 30104, 30110, 30114, 30213.

Таким образом, можно сделать вывод, что основная проблема операций по обслуживанию банкоматов – возрастание вероятности не идентифицированных убытков в связи с неподконтрольностью банку внутренних процедур. Также в качестве факторов, влияющих на результат использования при обслуживании банкоматов сторонней организации, следует учитывать не всегда достаточный уровень подготовки персонала, непосредственно выезжающих на загрузку банкоматов, процедурам обслуживания и минимальным техническим настройкам банкоматов.

Подводя итоги, следует очень взвешенно подходить к оценке операционных и правовых рисков, а также выявлению узких мест в организации работы с денежной наличностью с привлечением сторонних организаций, поскольку возможные финансовые потери банка могут превысить размер его выгоды.

novainfo.ru

Получение работниками службы инкассации комплекта кассет для банкомата, порожней кассеты для инфокиоска.

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 6Следующая ⇒

3.5.1. При получении службой инкассации заявок ф. 027, ф. 028 и на основании информации, содержащейся в списке банкоматов, инфокиосков (приложение 8 к настоящей Инструкции), начальником службы инкассации (лицом, его замещающим) составляются маршруты движения бригад инкассаторов.

3.5.2. Работники службы инкассации, назначенные для выполнения задания по обслуживанию банкомата, предъявляют заведующему кассой (кассовому работнику) удостоверения личности инкассатора. После сверки фамилии, имени, отчества и номера удостоверения личности инкассатора с данными, указанными в расходном ордере на перевозку ф. 176, заведующий кассой (кассовый работник) выдает им комплект кассет. Работники службы инкассации принимают комплект кассет по их количеству и сумме, указанной в расходных ордерах на перевозку ф. 176, проверяют целостность кассет, четкость оттисков пломбиров на пломбах и соответствие их номеров номерам, указанным на ярлыках, сверяют номер банкомата и номинал банкнот, указанные на ярлыке, с маркировкой кассеты, соответствие суммы денежной наличности, указанной на ярлыках, сумме, указанной в распоряжении ф. 010 (в подразделении учреждения банка – сумме, указанной в заявке ф. 027). Сверяют положение флажков на кассетах, при этом положение флажка на кассете должно соответствовать положению «готово» – «зеленый цвет» (здесь и далее – в случае отсутствия на кассетах флажков, изменяющих свой цвет в зависимости от состояния кассеты, сверка соответствия цвета флажков на кассетах положению «изъято», «готово» не производится).

После приема комплекта кассет работники службы инкассации расписываются в расходном ордере на перевозку ф. 176. Получают у работника, ответственного за регистрацию выдачи, приема и хранение ключей, ключи от сейфа банкомата с регистрацией их в Журнале (приложение 4 к настоящей Инструкции).

Расходный ордер на перевозку ф. 176, распоряжение ф. 010 и заявка ф. 027 помещаются в кассовые документы дня.

В случае если распоряжение ф. 010 и заявка ф. 027 оформляются на загрузку кассет одновременно белорусскими рублями и иностранной валютой, указанные документы помещаются в кассовые документы по операциям с иностранной валютой.

3.5.3. Работники службы инкассации, назначенные для выполнения задания по обслуживанию инфокиоска, предъявляют удостоверения личности инкассатора, после чего заведующий кассой (кассовый работник) на основании заявки ф. 028 выдает работникам службы инкассации (кассовому работнику, выполняющему функции работника службы инкассации) подготовленную порожнюю кассету для загрузки в инфокиоск. Работники службы инкассации (кассовый работник, выполняющий функции работника службы инкассации) при приеме порожней кассеты проверяют целостность кассеты, четкость оттиска пломбира и соответствие его номеру, указанному на ярлыке, расписываются в заявке ф. 028. Получают у работника, ответственного за регистрацию выдачи, приема и хранение ключей, ключи от сейфа инфокиоска с регистрацией их в Журнале (приложение 4 к настоящей Инструкции).

Заявка ф. 028 хранится в службе кассовой работы или в подразделении учреждения банка, подготовившем кассету инфокиоска, в отдельной папке в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожается.

mykonspekts.ru

Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов и кассовых терминалов

Наличные деньги для загрузки банкомата выдаются инкассаторским, кассовым работникам заведующим кассой, кассовым работником ВСП по расходному кассовому ордеру 0402009 пачками банкнот, мешками с монетой. Инкассаторские, кассовые работники пересчитывают получаемые наличные деньги полистно, поштучно и вкладывают в сумку.

В случае использования кредитной организацией программно-технического средства, подписи инкассаторских, кассовых работников проставляются на выведенной в кредитной организации, ВСП на бумажный носитель распечатке о суммах наличных денег, фактически изъятых и вложенных соответственно при изъятии и загрузке банкомата.

Прием в кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) заведующим кассой, кассовым работником ВСП от инкассаторских, кассовых работников наличных денег, изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру 0402008 полистным, поштучным пересчетом.

Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовым работником, осуществляющим операции по обслуживанию клиентов с применением кассового терминала, загрузке, изъятию наличных денег из кассового терминала, установленного в кредитной организации, ВСП, в операционное время кредитной организации осуществляется с проставлением подписей указанными работниками в книгах 0402124, в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни - по приходному кассовому ордеру 0402008, расходному кассовому ордеру 0402009.

Учет операций с наличными деньгами через банкоматы происходит на счете № 20208 «Денежные средства в банкоматах». Пример возможной корреспонденции счетов при учете этих операций показан на рис. 6.9.